Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

Сейчас редко встречаются люди, удивляющиеся возможностью заработка денег в интернете. Сдвигается исключительно развлекательная роль Всемирной паутины, давая место развитию крупных либо небольших веб-проектов обычных пользователей. Кто-то обзаводится коммерческой деятельностью, дающей основную прибыль, но большинство формирует источники дополнительного дохода.

Эти формы интернет-заработка, невзирая на широту и спецификацию, дают электронные банкноты фиатных денег, легко конвертируемые в реальную валюту. Разумеется, когда-то начинает остро вставать вопрос, касающийся уплаты налогов государству. Законодательно любой бизнес в России официально нужно регистрировать и выплачивать определённые взносы в государственную казну.

Что здесь происходит, если ведётся заработок в интернете? Нужно ли выплачивать налоги с такого дела? Какое тут наличествует связь с государственным экспериментом самозанятости? Разберём подробно эти актуальные моменты.

Каждый официально зарегистрированный житель РФ, согласно действующим актам законодательства страны, обязан с любой прибыли выплачивать налог, которым она облагается.

По сути, ясен главный посыл – если имеешь профит, то выплачивай определённый сбор.

Здесь моментальный интерес возникает из-за конкретных параметров, ведь онлайн-заработок бывает сторублёвым, а может давать сотни тысяч еженедельно. Разница ощутимая.

Многие законопослушные пользователи устанавливают себе ориентир на магической цифре 600 000₽, которая определяет лимит. Начинается за ним угроза уголовной ответственности. Проще говоря, когда любой предприниматель (включая организатора бизнеса в Сети) получает прибыль свыше данной суммы, то нависает реальная угроза тюремного срока.

Всякий гражданин, делающий сокрытие больших доходов в интернете, обязательно вскоре привлекается «органами» к ответственности по следующей схеме:

— сначала приставы оповестят нарушителя специальным письмом, где будет разъяснена суть невыполнения пунктов налогового кодекса;
— потом игнорирующих первое предупреждение наказывают денежным штрафом;
— особо упорные конспираторы заработка в интернете наказываются по соответствующим статьям УК РФ.

Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

В законодательной системе нашего государства много запутанных схем, которые её тормозят.

За развитием электронного предпринимательства механизм контроля не поспевает и фактически сейчас (апрель 2020) нет должного учёта электронных денег людей, совершающих действия в интернете.

Да, принят экспериментальный закон в ряде регионов, яркая обёртка которого предполагает особые условия налогообложения для самозанятых граждан России, однако, здесь всё добровольно.

Итак, власти электронные потоки денег (особенно криптовалюту) регулировать не способны, но им доступны ревизионные и принудительные рычаги на этапе выведения денег посредством финансовых учреждений. Для банков строго регламентирована специальная обязанность – всегда делать мониторинг регулярных платежей и сообщать центру налоговой инспекции про такие транзакции.

Фрилансерам, блогерам, трейдерам, бетторам и прочим людям, зарабатывающим через интернет, можно успокоиться. У банковских систем загрузка максимальная, поэтому контроль всех операций фактически для них невозможен. Они интересоваться начинают финансовыми манипуляциями с суммами от 30–42 тысяч рублей.

Это величина разовых транзакций, которые успешно можно фрагментировать либо вообще проводить по разным банкам.

Таких «секретов» немало, хотя навсегда в памяти зафиксировать следует серьёзную истину – если государство захочет, то найдёт и объединит любые рассредоточенные операции либо счета. Потом оно спросит по полной с каждого сокрытого рубля, полученного без ведома властей.

В любой ситуации всякая коммерческая манипуляция является сектором правового поля, где нарушители наказываются административным штрафам-взысканиям. Другое дело, что физически вылавливать таких мелких предпринимателей банки не могут.

Следовательно, наказания в 99,96% не бывает до оперативных сумм, равным 30 000 – 42 000 рублей.

Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

Здесь законопослушным людям предусмотрены три сценария.

1. Регулярно по установленному порядку заполнять декларацию, а потом сдавать её налоговикам, чтобы выплачивать 19% налога с заработанных в интернете денег. Тут 13% является НДФЛ, а 6% – новый вычет на ИПК.

2. Оформить легально статус ИП. Потребуется 800₽ (госпошлина) и правильно сформированная заявка с пакетом документов. Сегодня требуется такой комплект для налоговой инспекции:

— оригинал паспорта РФ, сопровождаемый ксерокопиями всех страниц;
— квитанция, подтверждающая уплату 800-рублёвой государственной пошлины;
— ксерокопия свидетельства ИНН;
— заполненное заявление (форма Р21001) для регистрации ИП;
— оформленная заявка (форма №26.2-1) для применения УСН.

Теоретически данный этап регистрации не затягивается дольше 5–6 дней, однако, могут быть и задержки.

Успешно пройденная регистрация ИП, чтобы платить с заработка в интернете налог, завершится присвоением кодировки Росстата, а также выдачей нескольких свидетельств. Теперь ежеквартально (за 3 месяца налогового квартала) понадобится отдавать до 6% полученного дохода. Для серьёзного онлайн-бизнеса этот вариант предпочтительный.

3. Зарегистрироваться в статусе самозанятого. Тут множество нюансов, которые рекомендуется уточнять специально.

Общий смысл простой – обычный человек либо ИП может оформить самозанятость, вставая на налоговый учёт.

Для зарабатывающих в интернете людей даёт этот способ возможность легальной деятельности при уплате 4% налога с дохода. Предусматриваются также дополнительные преференции и скидки, делающие выплаты ещё меньше.

Как оформить самозанятость.

Наверняка огорчатся сейчас оптимистичные фрилансеры, привыкшие ощущать в интернете полную вольность в действиях. Это мнение ошибочно.

Существует определённая иллюзия свободы и вседозволенности в Сети, однако, специальные сервисы либо определённый софт может запросто выискать любой период действий каждого пользователя, ведь информация не пропадает бесследно. Тем более работа с деньгами и коммерческая деятельность обязательно сохраняется.

Нынешняя обстановка показывает ужесточение контрольных мероприятий для мониторинга финансовой активности российских граждан во Всемирной паутине.

Нужны государству источники денежных поступлений, поэтому интернет-лазейки они станут контролировать обязательно.

Не зря власти большинства государств препятствуют полной масштабируемости криптовалют – эти цифровые деньги в блокчейн-системах практически анонимные и неотслеживаемые.

Государство обязано регулировать, а также наблюдать денежные потоки фиатных валют и ужесточать наказание за уклонения от налоговых выплат иначе неизбежна анархия. Получается, что целесообразность в легальной работе через оформление в налоговой службе имеется. Здесь неуместен риск, чреватый большущими штрафами либо даже уголовным наказанием.

Второй аспект, проясняющий необходимость выплат отчислений с интернет-заработка в госказну – это морально-нравственная сторона вопроса. Всё-таки налоги большей частью идут на финансирование бюджетных сфер услуг, предоставляемых пока в России бесплатно.

Иное дело, когда налоговики начинают угнетать и жестоко бичевать небогатых копирайтеров или начинающих блогеров, тогда как жиреющий олигархический бизнес легко от законных выплат уходит. Следует всё-таки быть человеком добропорядочным и своевременно легализовывать свой интернет-бизнес, выходящий на доход более 30 000₽. Ничего не сделать, ведь неискоренимы у нас бюрократические препоны.

  • Учитывая поверхностный разбор серьёзной темы налогов на заработанные в интернете деньги и оставаясь непоколебимым патриотом России, нужно уяснить два базовых момента.
  • 1. Сегодня можно не регистрировать интернет-заработок, если:
  • — ежемесячный профит не выходит за границу 10 500 рублей;
    — происходит трата электронных денег сугубо в онлайн-пространстве;
    — отсутствует страх тюрьмы и штрафов.
  • 2. Доходы в интернете декларировать требуется, когда:
  • — налажен либо активно развивается серьёзный бизнес, имеющий хоть небольшую часть в Сети;
    — месячный профит свыше 30 000₽;
    — любой заработок из интернета сразу обналичивается, выводится на карточку или банковский счёт;
    — есть патриотическая любовь к РФ и сопереживание окружающим людям.
  • Всем добра и больших заработков.

Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

Вам также может понравиться

Всё про налоги для IT-фрилансеров. ИП и самозанятые. Часть 1

Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

Раньше у IT-фрилансеров было только два варианта работать легально: зарегистрировать ИП на УСН или на патенте. С этого года появилась ещё одна альтернатива — стать самозанятым. Пока новый режим действует только в 4 регионах, но в 2020 году его планируют ввести на всей территории РФ.

Когда регистрировать ИП? Кто такие самозанятые? Какой режим выгоднее для фрилансера? Что выбрать c доходом 100, 200 или 300 тыс. руб. в месяц? Мы подробно ответим на эти и другие вопросы.

Статья состоит из трёх частей. В первой части мы расскажем про ИП и самозанятых. Во второй — сравним УСН, патент и налог для самозанятых. В третьей — рассчитаем налоговую нагрузку для ИП на разных режимах.

Добавляйте в закладки, чтобы почитать на выходных. И добро пожаловать под кат.

Введение

Зачем вообще работать легально? Эта тема уже поднималась на Хабре. Поэтому мы не будем на ней подробно останавливаться, а только перечислим выводы:

  1. Не платить налоги с полученных доходов нельзя, иначе вами заинтересуется налоговая. При проверке она доначислит НДФЛ 13 %, пени и штраф.
  2. Можно работать как физлицо по гражданско-правовому договору. Если ваш заказчик ИП или российская организация, то он станет вашим налоговым агентом и заплатит все налоги за вас. Но стоимость услуг для него увеличится на сумму НДФЛ и страховых взносов. Это примерно 46 % от того, что вы получите на руки.
  3. Если ваш заказчик физлицо или иностранная компания, то НДФЛ и страховые взносы нужно заплатить самостоятельно. А в конце года подать декларацию 3-НДФЛ.
  4. Даже если вы будете исправно платить НДФЛ, это не спасёт от вопросов со стороны налоговой при регулярной деятельности. Налоговая может признать её предпринимательской и доначислить НДС и страховые взносы.
  5. За незаконную предпринимательскую деятельность установлена административная и уголовная ответственность.
  6. Регистрация в качестве ИП или самозанятого позволяет перейти на льготный режим налогообложения и снизить налоговую нагрузку.
  7. Для некоторых компаний легальный статус — решающий фактор при выборе исполнителя.
  8. Работая легально вы сможете подтвердить свою платёжеспособность для получения визы или кредита.
Читайте также:  Жильё приобретенное за материнский капитал: кому оно достанется после развода супругов?

Когда нужно регистрировать ИП

Регистрация ИП понадобится, если вы планируете применять УСН или получить патент. Перейти на налог для самозанятых можно и без регистрации ИП, но статус предпринимателя даст некоторые плюсы. Подробнее об этом читайте ниже.

Зарегистрировать ИП можно удалённо, без визита в налоговую, через банк. Вам бесплатно выпустят электронную подпись и отправят документы в налоговую через интернет. Платить госпошлину за электронную отправку не нужно. Вы сэкономите 800 руб.

Если вы ещё не определились с банком, то можете самостоятельно сформировать документы и подать их в налоговую инспекцию.

Коды ОКВЭД для IT:

  • 62.01 Разработка компьютерного программного обеспечения
  • 62.02 Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий
  • 62.03 Деятельность по управлению компьютерным оборудованием
  • 62.09 Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
  • 63.11 Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность

Регистрация ИП занимает три рабочих дня. Документы о регистрации налоговая отправит вам на электронную почту. Получить бумажные документы можно в налоговой в любое время.

Самозанятые

Новый режим для самозанятых появился почти год назад. За это время зарегистрировалось более 260 тыс. самозанятых. Пока данный режим действует только в 4 регионах. С 1 января 2020 года его планируют ввести ещё в 19 регионах, а с июля — предоставить всем регионом право вводить его на своей территории.

Где планируют ввести налог для самозанятых с 1 января 2020 года:

  • Санкт-Петербург
  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Волгоградская область
  • Нижегородская область
  • Новосибирская область
  • Омская область
  • Ростовская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Свердловская область
  • Тюменская область
  • Челябинская область
  • Красноярский край
  • Пермский край
  • Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
  • Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
  • Республика Башкортостан

В чём суть налога для самозанятых

на налог для самозанятых могут перейти как ип, так и обычные физлица с доходом до 2,4 млн руб. в год. налог уплачивается по ставке 4 % при расчётах с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами и ип.

самозанятым не нужно платить страховые взносы или сдавать отчётность. всё, что нужно, это вовремя сформировать чек в приложении «мой налог» и передать его покупателю. на сумму в чеке автоматически начислится налог, который нужно заплатить в следующем месяце.

кто может стать самозанятым

чтобы перейти на налог для самозанятых, нужно выполнить следующие требования.

требование 1. вы ведёте деятельность на территории любого из следующих регионов: москвы, московской области, калужской области или республики татарстан.

при этом необязательно быть в нём «прописанным» или даже физически там находится. место ведения деятельности может определяться как по месту нахождения самозанятого, так и его заказчика. такие разъяснения недавно дала налоговая служба:

учитывая, что положения закона № 422-фз не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно, до внесения изменений в закон № 422-фз, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика нпд: либо по месту нахождения налогоплательщика нпд, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

(письмо федеральной налоговой службы от 18 ноября 2019 г. № сд-4-3/23424@)

если вы ведёте деятельность в нескольких регионах, в том числе в тех, которые не включены в эксперимент, то можете платить налог для самозанятых со всех полученных доходов. никакие другие налоги с предпринимательской деятельности вне территории эксперимента платить не нужно.

вывод: вы можете перейти на налог для самозанятых, если ведёте деятельность в одном из регионов, где проводится эксперимент, или если у вас есть хотя бы один заказчик из данного региона.

требование 2. вы не привлекаете наёмных работников по трудовым договорам. всю деятельность самозанятый должен выполнять самостоятельно.

гражданско-правовые договоры заключать можно, прямого запрета на это в законе нет.

требование 3. ваш доход не связан с вашим работодателем, в том числе бывшим, если с момента увольнения прошло менее двух лет.

с таких доходов придётся заплатить ндфл как обычное физлицо.

при этом работать по трудовому договору и одновременно быть самозанятым можно. работодатель будет платить все налоги с вашей зарплаты, а вы — налог для самозанятых с доходов, не связанных с трудовой деятельностью.

требования 4. ваша деятельность не подпадает под исключения, установленные в законе.

самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы, продавать товары собственного производства, сдавать в аренду жильё, автомобиль или другое движимое имущество. они могут заниматься любыми видами деятельности за исключением тех, которые запрещены в законе.

налог для самозанятых не вправе применять те, кто занимается:

  • перепродажей товаров (кроме личных вещей) или имущественных прав (например, лицензий на чужое по),
  • продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке,
  • добычей и продажей полезных ископаемых,
  • посреднической деятельностью (по договорам комиссии, поручения или агентским договорам),
  • доставкой товаров с приёмом платежей в пользу других лиц (за исключением применения ккт, зарегистрированной на продавца).

как только самозанятый начал заниматься чем-то из запрещённого списка, он сразу утрачивает право на новый режим.

в законе также перечислены доходы, которые не облагаются налогом для самозанятых. например, доходы от продажи недвижимости, транспортных средств или доли в ооо. с них придётся заплатить ндфл.

требование 5. ваш доход с начала года не превышает 2,4 млн руб. сумма в месяц значения не имеет.

как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году. 

если обычное физлицо продолжит предпринимательскую деятельность, то он должен зарегистрировать ип. заниматься бизнесом без регистрации могут только самозанятые. без регистрации, с разовых услуг, нужно заплатить ндфл.

если лимит превышен у ип, то он может перейти на другой спецрежим, например, усн или патент.

вывод: если вы знаете, что ваш доход будет больше 2,4 млн руб. и хотите применять налог для самозанятых, то лучше сразу зарегистрировать ип, чтобы не прерывать свою деятельность.

требование 6. вы не применяете другие спецрежимы или осно.

если у ип несколько видов деятельности и он хочет по одним применять усн, а по другим — налог для самозанятых, то так не получится. в течение месяца после перехода на новый режим он должен отказаться от применения усн, иначе налоговая аннулирует его регистрацию в качестве самозанятого.

читайте также

Всё про налоги для IT-фрилансеров. УСН, патент или налог для самозанятых. Часть 2 Всё про налоги для IT-фрилансеров. Налоговая нагрузка ИП на разных режимах. Часть 3

Подписывайтесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Какие налоги должны платить блогеры: инструкция

Сегодня блогером может стать практически любой человек, который умеет создавать оригинальный и интересный контент. Такая деятельность не облагается налогами. Обязанность платить налоги возникает, когда блогер начинает получать доход от рекламодателей за обзоры на продукцию, рекомендации или реализует услуги и товары собственного производства через свои страницы в социальных сетях.

Размещение рекламы у блогеров не менее эффективно, чем в СМИ. Согласно исследованию Mediascope, реклама в соцсетях обладает более позитивным имиджем, чем в СМИ, и в 23% случаев приводит к поиску товара в магазине или к решению о его покупке по итогам просмотра «брендированных» постов в Instagram и YouTube.

Соответственно растет и объем рынка influencer-маркетинга. Примерно в 10 млрд руб. по итогам 2019 года должен был составить объем затрат рекламодателей на рекламу у блогеров в социальных сетях и мессенджерах (по итогам 2018 года данный показатель составлял 5 млрд руб). С таким прогнозом выступил сервис Epicstars.

Получаешь доход — плати налоги

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства, в том числе на блогеров, получающих доходы. Такое разъяснение дает Минфин России в своем письме от 20.08.2018 № 03-04-05/58764.

Мониторинг предложений товаров и услуг на страницах в соцсетях, проведение рейдов для выявления нелегальной деятельности, реализация контрольных закупок через интернет-ресурсы, контроль поступления денег на банковские карты — эти и другие меры налоговая служба успешно применяет, чтобы вычислить предпринимателей, скрывающих свою выручку.

Закономерно предположить, что государство в дальнейшем возьмет под еще более жесткий контроль исполнение своих требований. Бюджет нуждается в пополнении, а самый удобный способ для этого — взять деньги у граждан.

По оценкам TOP LINE, блогеров, которые легализовали свою деятельность, на сегодняшний день не более 7-10%.

Речь идет о крупных блогерах, имеющих от 250 000 — 300 000 подписчиков, рекламные контракты с которыми могут начинаться от нескольких сотен тысяч рублей. С каждым годом число блогеров, выходящих их тени, будет расти.

Легализация позволит блогерам свободно размещать рекламу на страницах в сети, масштабировать свою профессиональную активность, заключать договора с крупными брендами.

Возможности легализации дохода

  • Государство предлагает блогерам несколько вариантов легализации доходов.
  • Уплата налога в качестве физического лица:
  • Это самый дорогой режим налогообложения для блогера, предполагающий разовые выплаты по договору оказания услуг.

Блогер подает декларацию о доходах и платит 13% с полученного дохода как любое другое физическое лицо (для резидентов НДФЛ 13%, нерезидентов — 30% согласно п. 1, 3 ст. 224 НК РФ). Открывать юридическое лицо необязательно.

Такой вариант оптимален для начинающих блогеров или тех, кто не имеет постоянного дохода от этого вида деятельности.

Сложности могут возникнуть при работе с брендами. Крупный бизнес избегает работать сотрудничества с блогерами, как с физическими лицами. И это понятно — стоимость договора для компании возрастает на сумму страховых взносов.

Читайте также:  Какие документы нужно собрать для выселения человека из квартиры?

Регистрация ИП:

Когда доходы на счет поступают систематически и блоггинг становится предпринимательской деятельностью, целесообразно выбрать статус индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 2 ГК РФ). В качестве ИП блогер должен встать на учет в налоговый орган (п. 2 ст. 116 НК РФ).

ИП имеет три режима налогообложения на выбор.

  1. Общая система налогообложения (гл. 2 ст. 13-15 НК РФ)
  2. Упрощенная система налогообложения (гл. 26.2. НК РФ)
  3. Налог на профессиональный доход — НПД (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Большинство ИП делают выбор в пользу упрощенной системы налогообложения со ставкой 6%. Данный налоговый режим не требует ведения бухгалтерского учета, а сумму налога можно уменьшить на сумму страховых взносов

Самозанятые:

Остановимся подробнее на преимуществах налога на профессиональный доход. С начала 2019 года микропредпринимателям предоставлена возможность платить самый низкий налог в России: 4% при продаже услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам и ИП. Новый налоговый режим введен на ближайшие 10 лет и сейчас доступен в 23 регионах.

ИП могут перейти в новый налоговый режим. Потребуется приостановить режим ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого. Также нужно следить за тем, чтобы годовой доход в статусе самозанятого не превысил 2,4 млн рублей в год.

Самозанятыми могут стать и блогеры без ИП, главное подходить под критерии, установленные новым законом (п. 6, 7 ст. 2, п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Как выбрать оптимальный режим налогообложения

Нужно ли платить налоги если ты работаешь в интернете?

Выбор определяется не только уровнем дохода, но и спецификой деятельности блогера. Об этом знают далеко не все предприниматели в связи с чем часто совершают ошибки при выборе режима налогообложения.

Условно всех блогеров можно разделить на две категории: продвигающих услуги собственного производства и тех, чей доход складывается благодаря рекламе и продаже чужих товаров и услуг.

Дизайнеры, копирайтеры, программисты, фитнес-тренера, визажисты — эти и другие микропредприниматели, работающие на себя, могут использовать статус самозанятых. Их годовой доход, как правило, удовлетворяет ограничению в данном фискальном режиме.

Реклама товаров и услуг, регламентируется режимами, предлагаемыми для ИП — общей или упрощенной системой налогообложения. Применение режима для самозанятых в данном случае исключено. Блогеры, имеющие рекламные контракты с брендами, в основном работают в статусе ИП 6%.

В качестве альтернативы, специализирующиеся на рекламном продвижении товаров и услуг блогеры, могут воспользоваться патентной системой налогообложения. Среди преимуществ этого налогового режима — льготы и минимальная отчётность.

Декларация по УСН в налоговую предоставляется раз в год, налог платится ежеквартально авансовыми платежами. При отсутствии наемных работников, регистрироваться как работодатель и подавать декларации в ПФР и ФСС, не требуется.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.

Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.

Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

  • 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
  • 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
  • На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.

Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;

Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.

За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:

  • за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
  • за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
  1. Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность может быть дополнен санкциями за незаконное использование в бизнесе чужих товарных знаков, обман покупателя, торговля контрафактом.

Платить ли налоги на заработок в интернете и как это делать

Многие фрилансеры, арбитражники, маркетологи и другие диджитал-специалисты зарабатывают в интернете и не платят налог. А государство с каждым годом придумывает все новые способы узнать о теневых доходах и взыскать налог за них. 

Давайте разберемся, есть ли законные способы не платить налоги и что будет, если не легализоваться. А еще разберемся, как правильно оформить работу в интернете и законно получать деньги, не боясь налоговых проверок. 

С какой суммы заработка платится налог

Большой объем законодательных актов и бюрократический язык в них мешают разобраться в том, как правильно оформлять доходы. Поэтому некоторые считают, что если они получают совсем немного, платить ничего не надо. И стремятся узнать, какой заработок не облагается налогом. 

Разочаруем: любой заработок — и в интернете, и оффлайн — должен облагаться налогом. Даже если вы заработаете 100 ₽ на написании короткого поста или обработке фото, должны будете отдать часть денег государству. И даже суммы в несколько рублей тоже облагаются налогом, если вы их заработали. 

Есть несколько способов, как не платить налоги на заработок в интернете. Они уменьшают риск попасть в поле зрения ФНС, но не избавляют от него полностью. Мы расскажем о них в конце материала.  

Неважно, как именно вы получаете деньги: наличными, на карту или электронные кошельки. Со всех них нужно платить налоги. Причем вы должны платить не от суммы, поступившей на карту с учетом комиссии кошелька, а с той суммы, которая пришла на него. Например, вам перечислили 10 000 ₽ на «Яндекс.Деньги». Вы сняли их, и на карту пришло 9 600 ₽. Надо будет заплатить налог именно с 10 000 ₽. 

Что будет, если не платить налоги с заработка в интернете

ФНС (Федеральная налоговая служба) не проверяет тысячи граждан просто так, чтобы узнать, есть ли у них какой-то теневой доход. Но может назначить проверку, если для этого будут основания. 

Оснований может быть несколько: 

  • Блокировка операции по карте. Банки передают сведения обо всех открытых счетах в ФНС. И если вдруг случится так, что автоматические алгоритмы посчитают какую-то операцию подозрительной, они могут приостановить ее и передать сведения о ней и о состоянии счета в налоговую. И сотрудники ФНС могут проверить, есть ли у вас официальный доход. Если нет, а на счету лежит несколько миллионов или сотен тысяч рублей, у них обязательно возникнут вопросы. 
  • Указание вас как контрагента. Некоторые клиенты или организации могут указать вас в качестве исполнителя (и получателя гонорара) в налоговой ведомости. Они подадут ее в ФНС, и налоговая может проверить, заплатили ли вы за поступления от фактического работодателя. 
  • Крупные покупки. Согласно № 115-ФЗ, государство может контролировать крупные покупки граждан типа приобретения дорогостоящих ювелирных изделий. А информация о приобретении недвижимости или автомобилей автоматически поступает в ФНС, потому что государство должно начислить вам земельный и транспортный налоги. Инспектор может проверить ваши налоги и заинтересоваться, откуда у вас деньги на крупные покупки, если вы официально ничего не зарабатываете. 

Во всех этих случаях ФНС может инициировать проверку и назначить наказание за неуплату налогов. Вам придется заплатить: 

  1. 2 000 ₽ административного штрафа. 
  2. 13% от суммы всего заработка, не обложенного налогом, за последние три года. 
  3. 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки. 
  4. 40% от суммы налога в качестве штрафа за умышленную неуплату. 
  5. До 30% от сумм налога каждый год в качестве штрафа за несданные декларации. 

Получается, что если налоговая докажет то, что вы зарабатываете и не платите налоги, вы можете потерять гораздо больше, чем если платили бы. 

Как платить налоги с заработка в интернете

Если вы решили легализовать доход, есть четыре способа это сделать. Рассказываем о них подробнее. 

Платите 13% как физическое лицо

Самое простое решение — никак не оформляться, а просто самостоятельно заполнять налоговую декларацию за год. Делается это до 30 апреля, а до 15 июля надо будет заплатить налог со всех указанных доходов в размере 13%. 

Есть один нюанс. Этот способ легализации подходит, если вы занимаетесь подработкой пару раз в год, а остальное время работаете официально.

Если сотрудники ФНС увидят, что вы каждый месяц получаете крупные суммы, они могут расценить вашу деятельность как предпринимательскую без соответствующего оформления.

А за это положено наказание в виде штрафов и даже уголовного преследования — все зависит от ниши. 

Создайте компанию

Вы можете создать юридическое лицо и работать через него. Это хороший выход, если: 

  • вашим клиентам удобнее платить безналичным расчетом, а с переводом на карты или кошельки возникают проблемы; 
  • работаете не один, а в команде, и теоретически можете дать рабочие места людям; 
  • работаете с крупными сделками, суммы которых больше 100 000 ₽ — их обязательно нужно проводить по безналу, а индивидуальным предпринимателям делать это сложнее. 

При оформлении юридического лица вам нужно будет выбрать систему налогообложения и платить по ней от 6% от чистой прибыли или больше. А еще отдавать около 43% от заработной платы каждого официально трудоустроенного работника. 

Станьте индивидуальным предпринимателем

Стать индивидуальным предпринимателем, чтобы платить налоги за работу в интернете, проще, чем открыть компанию. При этом в работе ИП есть минусы — так, предприниматели отвечают по сделкам своим имуществом, тогда как юридические лица только уставным капиталом, а он может составлять 10 000 ₽. 

Читайте также:  Особенности работы по гибкому графику

В целом условия легализации такие же, как в случае с компанией. Вы также сможете нанимать людей на работу, но придется платить государству 43% от их зарплат и страховые взносы за себя. А налоговая ставка тоже может начинаться от 6% от чистой прибыли. 

Оформите самозанятость

Самозанятость, или налог на профессиональный доход — самая доступная форма легализации доходов от работы в интернете и уплаты с них налогов. Чтобы стать самозанятым, не придется лично посещать ФНС и подавать кучу бумаг для регистрации. Достаточно скачать мобильное приложение и зарегистрироваться в нем с помощью паспортных данных и ИНН. 

Работать самозанятым тоже проще: 

  • не нужна онлайн-касса, тогда как ИП и юридические лица обязаны ее применять при расчете наличными или с карты на карту; 
  • налоговой отчетности нет, достаточно выписывать чеки по каждому поступлению на карту; 
  • сумма налога рассчитывается автоматически, а оплатить его можно через приложение. 

Ставка налога по НПД — 4%, если продаете что-то физическим лицам, и 6%, если продаете юридическим лицам. 

У самозанятости один недостаток — оформить ее могут не все. Она подходит тем, кто продает товары собственного производства и оказывает услуги: занимается частным извозом, ремонтирует обувь, пишет тексты, настраивает рекламу или ведет социальные сети. А в случае с перепродажей товаров оформить НПД нельзя. 

Самозанятость — самое простое решение, чтобы легализоваться и платить налоги с дохода от работы в интернете. На регистрацию в приложении уходит 5–10 минут, еще столько же — чтобы разобраться в интерфейсе. 

Два способа не платить налоги с интернет-заработка

Если вы все-таки не хотите легализоваться и отдавать часть с заработанных денег государству, есть два способа снизить риск попасть в поле зрения налоговой: 

  • объяснить поступления чем-то, что не облагается налогом; 
  • не показывать движение денег по счетам. 

Согласно законодательству, налогом не облагаются подарки от близких родственников, возврат долга и другие подобные операции. Вы можете попросить клиентов писать в примечаниях к переводу что-то типа «Вернул долг» или «На шубу». Но если каждый месяц заказчик будет перечислять более-менее одинаковые суммы с разными «причинами», со временем это вызовет подозрение со стороны сотрудников ФНС. 

Не показывать движение денег по счетам сложно: банки уведомляют ФНС об открытии новых и закрытии старых. Электронные кошельки тоже: с 15 сентября 2019 года вступил в силу закон №115-ФЗ, который запрещает анонимное снятие денег с них.

То есть чтобы завести электронный кошелек и пользоваться им без ограничений, вы должны подтвердить личность. При этом сервисы электронных кошельков практически не отчитываются перед налоговой, поэтому отследить движение денег в них сложно.

Вы можете: 

  • принимать средства от клиентов только на электронные кошельки; 
  • не выводить их на карты, а хранить там; 
  • оплачивать любые возможные покупки электронными деньгами. 

Тогда фактически ваши банковские счета будут оставаться пустыми, и ФНС не будет подозревать вас в неуплате налогов.

Но этот способ не работает, если вы планируете крупные покупки типа загородного дома или нового авто — информация о них поступит в налоговую автоматически, и инспектор может заинтересоваться вашим реальным положением. Тем более чтобы купить что-то такое, деньги придется обналичить, и это будет заметно. 

Заплатить налог сейчас проще, чем потом платить гораздо больше или работать, переживая о том, что ФНС все узнает. Тем более можно не задумываться о сложной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или о создании компании, а стать самозанятым. На этом режиме и налоги меньше, и отчетности практически нет. 

Расскажите в х, что вы думаете по поводу уплаты налогов за интернет-заработок. Собираетесь ли вы легализоваться и почему? 

Налог для самозанятых в 2021 году

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.  

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно. 

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса. 

Сколько самозанятые платят налогов

  • Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
  • — 4%, если физлица.
  • — 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Пример:

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *